Budżet to za mało. Jak zbudować system wczesnego ostrzegania w firmie?

Zmienne koszty surowców i materiałów, wahania kursów walut, rosnąca presja płacowa oraz niestabilne ceny energii sprawiają, że tradycyjny, statyczny budżet roczny przestaje być wystarczającym narzędziem zarządczym. W warunkach podwyższonej zmienności rynkowej dyrektorzy finansowi oraz doradcy podatkowi stają przed koniecznością wdrożenia elastycznych mechanizmów, które umożliwiają bieżącą ocenę rentowności oraz płynności finansowej przedsiębiorstwa.

Zapraszamy do zapoznania się z najnowszym odcinkiem podcastu PREZO, który jest już dostępny na platformach YouTube, Spotify oraz Apple Podcasts. W materiale Michał Piechocki przedstawia metodykę budowy efektywnego systemu wczesnego ostrzegania, bazującego na prognozie kroczącej (rolling forecast), modelowaniu scenariuszowym, kluczowych parametrach biznesowych (driverach) oraz rzetelnej analizie przepływów pieniężnych.

Fundamentem skutecznego zarządzania finansami jest precyzyjne rozróżnienie dwóch pojęć: budżet wyznacza strategiczny cel organizacji, natomiast rolling forecast prognozuje, w jakim punkcie spółka znajdzie się przy aktualnych uwarunkowaniach gospodarczych. Prognoza finansowa nie powinna być traktowana jako plan sprzedażowy, lecz jako narzędzie wczesnego wykrywania odchyleń od przyjętych założeń. Kluczem w nowoczesnym controllingu nie jest dążenie do bezbłędnego przewidzenia przyszłości, lecz natychmiastowe zidentyfikowanie momentu, w którym otoczenie biznesowe zaczyna ulegać zmianie.

W nagraniu szczegółowo omówiono m.in. konstrukcję modeli typu driver-based bez konieczności prognozowania setek kont księgowych, analizę wrażliwości marży i wskaźnika EBITDA na pojedyncze czynniki kosztowe, a także konieczność łączenia rachunku zysków i strat z prognozą cash flow. Prezentujemy również praktyczne sposoby definiowania progów ostrzegawczych w scenariuszach bazowym, presji kosztowej oraz kryzysowym, a także ramy wdrożenia takiego systemu w segmencie MŚP bez konieczności angażowania wielkich nakładów IT.

Pełny materiał wideo mogą Państwo obejrzeć na kanale YouTube: 

Nagranie jest również dostępne w formie audycji na platformach Apple Podcasts oraz Spotify.

Eksperci PREZO wspierają spółki w projektowaniu modeli finansowych, analizie scenariuszowej oraz wdrażaniu systemów zarządzania ryzykiem płynności i rentowności. Jeżeli chcą Państwo sprawdzić, jak rolling forecast i system wczesnego ostrzegania mogą usprawnić proces decyzyjny w Państwa organizacji, zapraszamy do kontaktu poprzez stronę:

https://www.prezo.com.pl